Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, возложена обязанность разрабатывать правила внутреннего контроля, программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ. Разработка правил внутреннего контроля должна осуществляться с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации. Такие Рекомендации утверждены распоряжением Правительства РФ от 17.07.2002 N 983-р и распространяются на профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховые и лизинговые компании, организации федеральной почтовой связи и иные некредитные организации, которые осуществляют перевод денежных средств, а также ломбарды. Правила внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, утверждаются руководителем организации в течение одного месяца со дня вступления в силу Рекомендаций или регистрации вновь создаваемой организации. Кроме того, назначается должностное лицо организации, ответственное за соблюдение и совершенствование правил и реализацию разработанных на их основе программ осуществления внутреннего контроля. Документальному фиксированию подлежат сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю в соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", которые включают: вид операции и основания ее совершения; дату совершения операции и сумму, на которую она совершена; сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, совершающего операцию; сведения, необходимые для идентификации физического или юридического лица, по поручению и от имени которого совершается операция; сведения, необходимые для идентификации представителя физического или юридического лица, совершающего операцию от имени этого лица; сведения, необходимые для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и его представителя. Помимо этого, правилами должно предусматриваться выявление и документальное фиксирование операций со следующими признаками: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным ее учредительными документами; неоднократное совершение операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем. Правила должны предусматривать следующие программы осуществления внутреннего контроля: идентификация и изучение клиентов организации и иных участников операции (с этой целью предлагается использовать анкетирование, для чего определен перечень данных, подлежащих установлению и фиксированию); выявление операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем; оценка риска совершения клиентом организации операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем; документальное фиксирование необходимой информации; обучение сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. При выявлении признаков операции, подлежащей обязательному контролю, или иной операции, в отношении которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, правилами должно предусматриваться обязательное составление сотрудником организации сообщения об операции, которое незамедлительно передается ответственному лицу для рассмотрения и принятия решения о целесообразности его представления руководителю организации. Руководитель организации принимает окончательное решение о предоставлении сведений о такой операции в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу. Правила должны предусматривать обеспечение конфиденциальности фиксируемой информации о клиентах организации и совершенных ими операциях.