Самый важный документ недели

( коментарии специалиста )

с 12 по 18 декабря 2000 года

Архив 2000 год : 5-11 декабря 28 ноября-4 декабря 21-27 ноября 14-20 ноября 7-13 октября 30 октября-6 ноября 24-29 октября 17-23 октября 10-16 октября 2-9 октября 26 сентября-2 октября 19-25 сентября 12-18 сентября 5-11 сентября 29 августа-4 сентября 22-28 августа 15-21 августа 8-14 августа 1-7 августа 25-31 июля 18-24 июля 11-17 июля 27 июня - 10 июля 20-26 июня 13-19 июня 6-12 июня 30 мая-5 июня 23-29 мая 16-22 мая 2-15 мая 25 апреля-1 мая 18-24 апреля 11-17 апреля 4-10 апреля 28 марта-3 апреля 21-27 марта 14-20 марта 7-13 марта 29 февраля-6 марта 22-28 февраля 15-21 февраля 8-14 февраля 1-7 февраля 25-31 января 18-24 января 11-17 января 4-10 января

Архив 1999 год : 28 декабря-03 января 21-27 декабря 14-20 декабря 7-13 декабря 30 ноября-6 декабря 23-29 ноября 16-22 ноября 9-15 ноября 2-8 ноября 26 отября-1 ноября

СЧЕТА НЕРЕЗИДЕНТОВ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Банк России изменил порядок открытия и ведения уполномоченными
банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской
Федерации.
В соответствии с порядком, установленным Инструкцией ЦБ РФ от
16.07.1993 N 16 "О порядке открытия и ведения уполномоченными
банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации",
нерезиденты могли открывать рублевые счета типа "Т" ("текущие"),
специальные счета типа "И" ("инвестиционные") и счета физических
лиц - нерезидентов в зависимости от категории, к которой относится
этот нерезидент, и специфики его деятельности на территории
Российской Федерации.
Счета типа "Т" открывались следующим нерезидентам:
предприятиям (учреждениям, организациям); банкам и иным кредитным
организациям; международным межправительственным организациям;
официальным представительствам (иностранным дипломатическим
представительствам, консульским учреждениям в Российской
Федерации), для обслуживания их экспортно - импортных операций, а
также для целей содержания в Российской Федерации их
представительств и филиалов.
Специальные счета типа "И" открывались нерезидентами для
осуществления инвестиционной деятельности в России. При этом
устанавливалось, что все инвестиции и реинвестиции на территории
России в рублях, а также покупка иностранной валюты за рубли в
связи с репатриацией доходов, полученной в результате
инвестиционной деятельности на территории России, должны
осуществляться нерезидентами со счетов типа "И" за исключением
оплаты долей участия в уставном капитале кредитной организации -
резидента банками - нерезидентами.
Рублевые счета физическим лицам - нерезидентам открывались
уполномоченными банками для зачисления их личных доходов в рублях
и оплаты текущих рублевых расходов во время проживания на
территории России.
С марта 2001 года порядок открытия и ведения счетов
нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций
по этим счетам изменен Инструкцией ЦБ РФ от 12.10.2000 N 93-И
(зарегистрирована в Минюсте РФ 28 ноября 2000 года N 2469).
Теперь уполномоченные банки могут открывать нерезидентам
следующие типы банковских счетов в валюте Российской Федерации:
счет типа "К" ("конвертируемый счет");
счет типа "Н" ("неконвертируемый счет");
счет типа "Ф" ("счет физического лица").
При этом установлено, что счета типа "К" и "Н" открываются
физическим лицам - нерезидентам, юридическим лицам - нерезидентам,
в том числе банкам - нерезидентам, и официальным
представительствам.
В новой Инструкции Банк России четко определил, какие операции
проводятся по каждому счету. Перечень операций приведен в
Приложении 1. В таблице А содержится перечень всех операций,
расчеты по которым осуществляются с использованием счетов типа
"К", "Н" и "Ф". В таблицах Б, В и Г определены режимы этих счетов,
то есть приведен полный список операций по зачислению валюты
Российской Федерации на каждый из этих счетов и списанию с них.
Количество банковских счетов указанных типов, открытых на имя
одного нерезидента в одном или в нескольких уполномоченных банках,
не ограничивается.
Определен перечень документов, представление нерезидентом
которых обязательно для открытия банковского счета.
Инструкция устанавливает особенности осуществления расчетов в
наличном и безналичном порядке в рублях между резидентами и
нерезидентами, а также между нерезидентами.
При осуществлении расчетов наличной валютой Российской
Федерации нерезиденты обязаны соблюдать порядок расчетов наличными
деньгами, установленный для резидентов, включая предельный размер
расчетов наличными деньгами между юридическими лицами,
установленный Указанием ЦБ РФ от 07.10.1998 N 375-У.
Кредиты и займы в валюте Российской Федерации предоставляются
резидентами физическим лицам - нерезидентам в безналичном порядке.
Кассовые операции по счетам типа "К" и "Н" осуществляются в
соответствии с порядком ведения кассовых операций, установленным
Банком России. При этом для официальных представительств лимит
рублевой кассы не устанавливается.
Физические лица - нерезиденты вправе снимать со своих счетов
типа "Ф" наличные рубли без ограничений. При этом зачислять
наличную валюту Российской Федерации на счет типа "Ф" нерезиденты
вправе только по основаниям, установленным в Приложении 1, при
предоставлении документов, подтверждающих происхождение денежных
средств.
Определены условия, при соблюдении которых денежные средства
на счетах типа "Н" могут быть использованы для покупки иностранной
валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. В
частности, поручение нерезидента на покупку иностранной валюты за
счет денежных средств на счете типа "Н" исполняется уполномоченным
банком не ранее чем через 365 календарных дней со дня его
представления.
Уполномоченные банки как агенты валютного контроля
осуществляют контроль за соответствием операций требованиям
Инструкции и иным нормативным актам в сфере валютного
регулирования и валютного контроля, а также ведут аналитический
учет осуществляемых операций, на основании которого ежедекадно
представляют в электронном виде в территориальные учреждения Банка
России отчет по форме N 661 "Отчет об операциях по банковским
счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации".
Резиденты и нерезиденты за отсутствие учета валютных операций,
ведение учета валютных операций с нарушением установленного
порядка, непредставление или несвоевременное представление органам
и агентам валютного контроля документов и информации (в том числе
за представление недостоверных документов и информации) несут
ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была
учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой
документация и информация не были представлены в установленном
порядке.
Взыскание сумм штрафов производится органами валютного
контроля с юридических лиц - в бесспорном порядке, а с физических
лиц - в судебном.
В связи с изменением порядка открытия и ведения счетов
нерезидентов Положением Банка России от 12.10.2000 N 126-П
установлен порядок переоформления уполномоченными банками рублевых
счетов нерезидентов.
Со дня вступления в силу Инструкции Банка России N 93-И
уполномоченные банки прекращают открытие нерезидентам рублевых
счетов в соответствии с порядком, ранее установленным Банком
России. В течение еще трех месяцев по этим счетам осуществляются
все операции, предусмотренных режимами соответствующих счетов. По
истечении этого срока проведение операций по этим счетам
прекращается, а денежные средства, поступающие на них, подлежат
возврату плательщику.
Исключение составляют следующие операции:
- денежные средства на рублевых счетах типа "Т", на рублевых
корреспондентских счетах банков - нерезидентов и на счетах
нерезидентов типа "И" могут быть использованы нерезидентами для
покупки иностранной валюты, а также для переводов на их счета типа
"К";
- денежные средства на рублевых счетах физических лиц -
нерезидентов могут быть использованы физическими лицами -
нерезидентами для покупки иностранной валюты и для переводов на их
счета типа "Ф", а также выданы наличными денежными средствами.
В связи с изданием Инструкции ЦБ РФ N 93-И Банк России привел
в соответствие свои нормативные акты, регулирующие ведение счетов
нерезидентов.

КонсультантПлюс

РУКАВИШНИКОВА И.

Закажите нужный Вам документ здесь

Заказать любой нормативный документ можно здесь

Артикс, Региональный Информационный Центр Общероссийской Сети Консультант Плюс. г. Москва, , ул. Нижняя Сыромятническая, д.11, телефоны : (495) 721-35-86 721-3588 fax (495) 721-35-86